Налоговый вычет за установку брекетов или сколько можно вернуть денег за курс ортодонтического лечения

Пошаговая процедура оформления налогового вычета за брекеты

В России ортодонтическое лечение не включено пока в списки программы медицинского страхования.

Поэтому пациентам все расходы приходится оплачивать самостоятельно, а это ощутимые затраты.

Но по законодательству от государства вполне реально получить компенсацию за лечение брекетами, т. е. вернуть себе часть потраченных денег в рамках процента налогового вычета.

Основания

Налоговым вычетом называется возвращение определенного процента от общей суммы израсходованных материальных средств.

Коррекция прикуса брекетами относится к категории социальных вычетов за оказанные платные общемедицинские услуги.

Подобная компенсация предоставляется в соответствии со следующей правовой документацией:

  1. Статьи № 219 НК России, в которой закреплено право всех, официально работающих граждан, на получение возмещения за лечение и приобретение препаратов, нужных при этом. Также указаны размеры возвратов с определением максимально допустимой суммы.
  2. Постановления Правительства за № 201. В нем представлен перечень общемедицинских услуг, препаратов и видов терапии, часть стоимости которых можно вернуть, а также список бумаг, требующихся для получения компенсации.
  3. Статьи № 210 п.3 НК РФ, где определены сроки подачи необходимой документации в налоговую службу и сроки получения возврата.
  4. Письма Министерства Финансов России за № 03-04-05/7-146, подписанных 27.01.2013 г. В нем оговорены условия, по которым ортодонтическая коррекция относится к возмещаемым услугам.
  5. Письма ФНС РФ от 20.12.2012 г. под № EД-3-3/4646, где определены причины отказа в получении возврата.

Налоговый вычет установка брекетов

Процент экономии

Согласно всем, перечисленным выше документам, после ортодонтического лечения налогоплательщику при условии регулярного отчисления налога, может предоставляться выплата – это 13% от всей стоимости услуги. Причем оговорено, что возмещается только сумма, не превышающая 120 тыс. р.

Важно! Объем компенсации не может быть выше общей суммы налогов, выплаченных человеком за год.

Это означает, что размер возврата полностью обуславливается суммой налогов на доходы, которые выплачены физическим лицом за календарный год.

Поскольку НДФЛ равняется 13% от фактической заработной платы, то именно их государство и может компенсировать. Другими словами, сумму, большую той, которая отчислена как налог за отчетный год, не вернут.

Для определения размера выплаты, используется формула:

НВ = ОС×13%, в которой, НВ – аббревиатура налогового вычета, ОС – величина общих издержек на лечение налогоплательщика.

Radiance брекет системыОсновные достоинства сапфировых брекетов Radiance и сроки лечения данной системой.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о назначении резинок для брекетов.

По этому адресу http://dr-zubov.ru/ortodontiya/apparaty/brekety/vestibulyarnye/smart-clip-nadezhnoe-ustrojstvo.html вы найдете подробное описание брекетов Smart Clip.

Кто имеет право

За компенсацией могут обращаться только те граждане, которыми регулярно осуществлялись отчисления, в определенном государством размере, на протяжении всего календарного года. Условие, что эти выплаты должны производиться каждый месяц, не считается обязательным.

Вычет также имеют основание получить и те граждане, которые:

  • имели доход и заплатили с него 13% налога;
  • оплатили лечение мужа (жены), своих родителей или ребенка, не достигшего18 лет, с оговоркой, что прошло не более 3-х лет со времени лечения.

Важно: возврат будет произведен только тогда, когда у гражданина на руках будут все документы, подтверждающие полную оплату.

Выделены категории граждан, которые на такую выплату не могут рассчитывать:

  • работающие граждане, но не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, при отсутствии у них доходов на протяжении 3-х предыдущих лечению лет;
  • налогоплательщики, отчисляющие налог по ЕНВД, либо по упрощенной системе.

Процедура оформления

Исходя из статьи № 219 НК РФ (п.2. абзацы 1 и 2), обратиться за назначением вычета нужно в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю.

Первый вариант считается предпочтительнее, поскольку для возвращения налога на работе все равно нужно будет прийти в соответствующий орган для получения уведомления. Кроме этого, при длительном периоде лечения проще подготовить к сдаче документы и единовременно отчитаться за все.

Перечень документов

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Для компенсации стоимости лечения брекетами необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление от налогоплательщика о предоставлении ему налогового вычета (пишется в произвольной форме, т.к. нет единого утвержденного образца).
  2. Декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно.
  3. Выписку из бухгалтерии, оформленную по 2-НДФЛ, где указывается общая величина отчислений в виде налога за отчетный срок. Если заявитель одновременно работает в нескольких местах, такая справка необходима с каждого из них.
  4. Документы, удостоверяющие родство, например, свидетельство о браке или копия паспорта родителя (требуются, когда вычет оформляется за лечение близких родственников).
  5. Справку, подтверждающую расчет за медицинские услуги (только в оригинале!). Форма была утверждена 25.07.2001 г. Приказом Минздрава РФ за № 289, НС РФ № БГ-3-04/256.
  6. Договор или заверенную копию с медучреждением об оказании ортодонтического лечения.
  7. Лицензию медучреждения, разрешающую осуществлять медицинскую деятельность (можно представить заверенную копию).
  8. Полис ОМС.
  9. Платежные документы: всевозможные чеки, квитанции, поручения (законодательно не нужны, но на практике могут запросить и их).
Важно! Документ, подтверждающий оплату, медучреждение выдает только после полного расчета за лечение. Обычно для его получения бухгалтерия просит предъявить все платежные документы. Если же какая-то их часть будет утеряна, бухгалтерия, обозначенную в них цену, в общую стоимость лечения не включит.

Инстанции

ИФНС (иначе Инспекция Федеральной Налоговой Службы) – основная инстанция, куда надо обратиться налогоплательщику для получения компенсации за проведенное ортодонтическое лечение.

Граждане должны принести весь, указанный выше пакет документов, только в инспекцию по месту своего жительства.

Чтобы подать документы необязательно посещать ИФНС лично. Можно переслать документы почтой, вложив обязательно в пакет полную их опись.

Первый вариант считается более приемлемым, поскольку любая, даже небольшая ошибка или неточность в оформлении документации, приведет к отказу и возвращению. О недействительности бумаг человек узнает, только спустя некоторое время, когда пакет с отказом вернется обратно к нему.

На личном же приеме инспектор сразу укажет на ошибку, исправить которую можно значительно быстрее.

Важно! Как альтернативный вариант, можно подать документы через доверенное лицо. При таком варианте у него должна иметься доверенность установленного образца с обязательной нотариальной отметкой.

Порядок оформления

Весь порядок оформления возмещения вычета состоит из 4-х этапов:

  1. Подготовки документации. Нужно собрать все документы в соответствии с перечнем, приведенным выше.
  2. Их сдачи в ИФНС по месту постоянного проживания.
  3. Проверки и рассмотрения предоставленного пакета. Для этого инспекции отведен определенный срок – не более 3-х месяцев со дня подачи заявления. Если инспектор выявил ошибки, несоответствия или недочеты, сразу уведомляет об этом заявителя. На исправление ошибок предоставляется срок – не более 5 рабочих дней.
  4. Перечисление вычета. По завершению проверки налогоплательщику отправляется уведомление с результатом: отказом или удовлетворением заявления. При втором варианте, денежные средства зачисляются заявителю на счет в течение 30 дней.

По законодательству, оформление вычета допускается с года, следуемого за периодом, в который была произведена оплата услуги по исправлению дефектов зубочелюстного аппарата брекетами.

Важно! В год разрешено оформление только одного вычета. Еще одно важное условие, без выполнения которого рассчитывать на компенсацию не получится – наличие у медучреждения государственной лицензии на выполнение такой деятельности.

Компенсация на детей

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Согласно статье 219 НК РФ п/п 3 п 1, возврат от ИФНС за лечение ребенка брекетами получить можно, если ему нет 18 лет. Об этом еще раз прописано в письме от Министерства Финансов РФ за номером 03-04-09/4204 от 26.01.2018 г.

Оформить вычет можно как на родного, так и на усыновленного или находящегося на попечении ребенка.

Значит, основным условием, которое ограничивает предоставление вычета за лечение ребенка брекетами, является возраст. Такие факторы, как его состояние здоровья, место учебы и др. значения никакого не имеют.

При оформлении договора с клиникой, получения всех платежных документов, важно следить за тем, чтобы бумаги оформлялись на имя того родителя, который будет претендовать на компенсацию.

К указанному перечню документов нужно будет добавить заверенную нотариусом копию свидетельства о рождении (ее оригинал нужно принести с собой).

Брекеты EmpowerСпецифика исправления дефектов прикуса безлигатурными брекетами Empower и правила ухода за системой.

В этой публикации рассмотрим конструкцию брекет системы Damon Clear.

Здесь http://dr-zubov.ru/ortodontiya/apparaty/brekety/rekomendacii-po-uxodu-posle-ustanovki-i-vidy-prisposoblenij.html смотрите видео о грамотном уходе за брекетами.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим медицинским услугам. А это означает, что компенсация за него рассчитывается в соответствии со статьей № 219 НК п. 2.

На практике это означает, что:

  1. Расходы за ортодонтическую коррекцию возмещаются только до 120 тыс. р. Значит, получить больше 15 600 р. не удастся (это и есть 13%). Если на исправление дефекта была затрачена меньшая сумма, то, соответственно, уменьшается и налоговый вычет.
  2. Поскольку лечение брекетами не отнесено к дорогостоящим услугам, в компенсации не засчитываются платежи за использованные расходные материалы. Значит 13% с затрат на резинки, дуги, пружины и др. не вернут.
Важно! Исходя из НК РФ, возместятся только расходы за следующие медицинские услуги: изготовление, установку и последующее снятие корректирующей конструкции, приемы ортодонта, рентгенографию челюстей, изготовление оттисков, профессиональную чистку рта, пломбировку и экстракцию зубов.

Сумма возврата получается небольшой. Чтобы хоть как-то снизить траты на ортодонтическое лечение, нужно воспользоваться комплексным подходом, т. е. выбрать оптимальную по цене модель брекетов и ставить ее во время проведения в клинике всевозможных скидок и акций.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Мало кому по душе вся бумажная волокита, связанная со сбором бумаг. Но в ситуации, связанной с установкой брекетов, это того стоит.

Вполне реально возвратить часть затраченных на лечение средств и потратить их на нечто иное. Ведь сегодня исправление дефектов прикуса – это большие расходы.

Рассказать о своем опыте получения компенсации, высказать мнение относительно сложности прохождения этого процесса, вы можете, оставив комментарий к этой статье.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: